Plan 403(b) de JPS Health Network

Podrás empezar a participar en el Plan a partir de la fecha de tu incorporación. No hay miembros del equipo excluidos. Tienes derecho a realizar aportaciones voluntarias a partir de la fecha de tu incorporación.

Como participante, puedes optar por reducir tu remuneración (en dólares y céntimos) y destinar esa cantidad al Plan en concepto de aplazamiento voluntario. Existen dos tipos:

Aplazamientos antes de impuestos: reducen tu base imponible en el momento actual; los impuestos se pagan cuando el Plan distribuye los importes aplazados y las ganancias.

Aplazamientos Roth: Están sujetos al impuesto federal sobre la renta en el año del aplazamiento; las ganancias pueden estar exentas de impuestos en caso de distribución que cumpla los requisitos (a partir de los 59 años y medio o por fallecimiento o discapacidad, y tras un período de participación de 5 años).

Siempre tiene el 100 % de los derechos adquiridos sobre sus aplazamientos electivos. Su elección de aplazamiento no se aplica a los pagos irregulares (por ejemplo, bonificaciones) ni a las prestaciones complementarias sujetas a impuestos. Puede revocar o modificar su elección de aplazamiento salarial en cualquier momento durante el año del Plan.

Si eres un miembro del equipo que cumple los requisitos, puedes ingresar en el Plan las distribuciones recibidas de otros planes y de determinadas cuentas IRA (aportaciones por transferencia). El Plan acepta aportaciones de transferencia de todas las fuentes que cumplan los requisitos, excepto las aportaciones después de impuestos. Puede solicitar una transferencia directa o ingresar un importe admisible en un plazo de 60 días desde su recepción. Las aportaciones de transferencia se mantienen en una cuenta de transferencia independiente, están consolidadas al 100 % en todo momento y están sujetas a ganancias o pérdidas de inversión. Los aplazamientos Roth aceptados como transferencias se contabilizan por separado. Puede retirar los importes de la cuenta de transferencia en cualquier momento.

La remuneración se define como la remuneración total sujeta al impuesto sobre la renta y que te abona tu empresa.

Ajustes:
- Se excluyen los complementos salariales.
- Por lo general, se excluye la remuneración abonada tras la rescisión del contrato, salvo los importes pagados en los dos meses y medio siguientes a la rescisión (o antes del último día del año del plan) por: servicios ordinarios o horas extras que se habrían prestado de haber continuado la relación laboral; días de baja por enfermedad, vacaciones u otros permisos acumulados y no disfrutados; y la remuneración diferida no cualificada y sin financiación que deba incluirse en la renta bruta.
- Se incluyen el salario ordinario posterior a la rescisión, las liquidaciones por permisos y la remuneración diferida; se excluyen los pagos por incapacidad y los pagos de continuación del servicio militar posteriores a la rescisión.

Los activos del plan pueden invertirse en fondos de inversión y contratos de renta vitalicia. Usted puede decidir cómo se invierte su cuenta del plan. Si no indica cómo desea que se invierta, su cuenta se invertirá en las alternativas de inversión predeterminadas establecidas por la empresa, de conformidad con las normas de «safe harbor» de la ley ERISA.

Los saldos de las cuentas se separan a efectos de ganancias y pérdidas cuando usted indica cómo desea que se invierta. Periódicamente, recibirá un extracto de prestaciones; notifique al administrador del plan cualquier error en un plazo de 30 días.

Se aplican requisitos de seguridad de la contraseña y la cuenta al acceso en línea a través de Empower Retirement, entre los que se incluyen: cambiar la contraseña al menos cada seis meses, no compartirla con nadie e informar inmediatamente de cualquier sospecha de vulneración de la seguridad.

El Plan sufragará una parte o la totalidad de los gastos relacionados con el mismo, salvo los «gastos del promotor» (relacionados con el diseño, la constitución o la extinción del Plan), que correrán a cargo de la empresa. Los gastos podrán imputarse a cada participante de forma prorrateada en función del saldo de su cuenta, a partes iguales entre todos los participantes, o únicamente a aquellos participantes que utilicen una característica específica del Plan o reciban una distribución. Los gastos también pueden variar entre los participantes inactivos y los activos. Para más detalles, consulte el apéndice sobre la asignación de gastos del Plan.

Siempre tienes el 100 % de los derechos adquiridos sobre todas tus cuentas del Plan, incluidas las aportaciones diferidas opcionales, las aportaciones diferidas Roth y las aportaciones por transferencia. No existe ningún calendario de adquisición de derechos ni periodo de espera.

Podrá recibir una distribución mientras esté en activo (sujeta a limitaciones administrativas en cuanto a frecuencia y momento) si ha cumplido 59 años y medio o si se encuentra en una situación de dificultad económica que cumpla los requisitos. Nota: Las distribuciones mientras se está en activo reducen el valor de los beneficios que recibirá al jubilarse. También puede retirar los importes de su cuenta de transferencia en cualquier momento.

Distribuciones para reservistas que cumplen los requisitos: Si es usted reservista o miembro de la Guardia Nacional llamado al servicio activo después del 11 de septiembre de 2001 durante al menos 180 días o de forma indefinida, puede solicitar una distribución de sus aportaciones diferidas voluntarias, independientemente de su edad, sin la penalización del 10 % por distribución anticipada. Puede devolver el importe de la distribución a una cuenta IRA en un plazo de 2 años tras la finalización del servicio activo.

Distribuciones por cese de empleo (militares): Si se encuentra en servicio militar activo durante más de 30 días, el Plan puede considerar que ha cesado en su empleo a efectos de la distribución. Sin embargo, no podrá realizar aportaciones al Plan durante los 6 meses siguientes a dicha distribución.

Puedes retirar dinero por dificultades económicas si cumples determinadas condiciones. Una distribución por dificultades económicas reduce tu beneficio de jubilación y no se suma a otros beneficios.

Gastos admisibles:
- Gastos de asistencia médica (artículo 213(d) del Código de Rentas Internas) para ti, tu cónyuge o tus personas a cargo.
- Gastos directamente relacionados con la compra de su vivienda habitual (excluidos los pagos hipotecarios).
- Matrícula, tasas educativas y alojamiento y manutención para los próximos 12 meses de educación postsecundaria para usted, su cónyuge, sus hijos o personas a su cargo.
- Importes necesarios para evitar el desahucio o la ejecución hipotecaria de su vivienda habitual.
- Gastos de entierro o funeral de sus padres, cónyuge, hijos o personas a su cargo fallecidos.
- Gastos de reparación de daños en su vivienda habitual que cumplan los requisitos para la deducción por pérdidas por siniestro (artículo 165 del Código de Rentas Internas, IRC).
- Gastos y pérdidas derivados de un desastre declarado a nivel federal si su vivienda habitual o lugar de trabajo se encontraba en una zona de asistencia individual designada por la FEMA (en vigor a partir del 1 de enero de 2018).

Condiciones:
- A partir del 1 de enero de 2020, como muy tarde, deberá certificar por escrito o por vía electrónica que no dispone de efectivo ni de activos líquidos suficientes para hacer frente a la situación de dificultad económica.
- La distribución no puede superar el importe de su necesidad financiera inmediata y grave (puede incluir impuestos y sanciones previstos).
- Debe haber obtenido todas las demás distribuciones disponibles que no sean por dificultades económicas en virtud del Plan.
- Ya no está obligado a suspender los aplazamientos salariales durante 6 meses tras recibir una distribución por dificultades económicas.
- Ya no está obligado a obtener todos los préstamos no imponibles disponibles actualmente en todos los planes de su empresa.

Importes restringidos: Solo los aplazamientos electivos (no las ganancias derivadas de los aplazamientos) pueden retirarse por dificultades económicas de las cuentas restringidas.

Al cesar en su relación laboral, tiene derecho a que se le abone el saldo de su cuenta en un plazo razonable. Debe dar su consentimiento para dicho abono.

Edad normal de jubilación: 65 años. Si sigue trabajando más allá de la edad normal de jubilación, puede aplazar la percepción de las prestaciones hasta el cese efectivo. Los pagos de las prestaciones comenzarán tan pronto como sea posible tras su solicitud, pero, por lo general, a más tardar a los 70 años y medio.

Discapacidad: Se define como la incapacidad para realizar cualquier actividad lucrativa sustancial debido a una discapacidad física o mental médicamente determinable que se prevea que provoque la muerte o que dure al menos 12 meses consecutivos, respaldada por pruebas médicas. El administrador del plan podrá exigir un dictamen de un médico colegiado.

Métodos de distribución:
- Si el saldo de su cuenta con derechos adquiridos no supera los 5.000 dólares: solo podrá distribuirse como una única suma global.
- Si el saldo de su cuenta consolidada supera los 5.000 dólares (u otra cantidad según su acuerdo de inversión), las opciones incluyen: un pago único; pagos a plazos durante un período que no supere su esperanza de vida estimada (o la esperanza de vida conjunta con el beneficiario); o distribuciones puntuales en cualquier momento tras la cese de la relación laboral, sujetas a los límites razonables establecidos por el administrador del plan.

Distribuciones mínimas obligatorias: Las distribuciones deben comenzar a más tardar el 1 de abril siguiente al año en el que cumpla 70 años y medio o en el que cese en su empleo, lo que ocurra más tarde.

Servicio militar: El servicio militar que cumpla los requisitos según la ley USERRA puede contabilizarse como servicio prestado al empleador. Pueden aplicarse prestaciones especiales a los miembros del equipo que fallezcan o queden incapacitados mientras estén en servicio activo o que reciban pagos de continuación del salario militar.

Si falleces mientras estás en activo, el saldo de tu cuenta proporcionará un beneficio por fallecimiento a tu beneficiario.

Designación de beneficiarios: Puedes designar al beneficiario que elijas. En caso de divorcio, cualquier designación del cónyuge como beneficiario queda automáticamente revocada.

Si no se designa a ningún beneficiario (o si el beneficiario designado ha fallecido), el beneficio por fallecimiento se abonará según el siguiente orden de prioridad:
(a) Cónyuge supérstite
(b) Hijos (incluidos los adoptados), en partes iguales; la parte correspondiente a un hijo fallecido pasa a los descendientes vivos de dicho hijo
(c) Padres supérstites, en partes iguales
(d) Su patrimonio

Pago del beneficio por fallecimiento:
- Si el beneficio no supera los 5.000 dólares: se abona únicamente como pago único.
- Si el beneficio supera los 5.000 dólares: se abonará según los métodos de distribución disponibles en el Plan y los acuerdos de inversión; el beneficiario podrá elegir, salvo que usted haya elegido el método antes de su fallecimiento.

Distribuciones mínimas obligatorias a los beneficiarios:
- Beneficiario persona física: los pagos deben comenzar, por lo general, en el plazo de un año desde el fallecimiento, y se abonarán durante un período que no supere la esperanza de vida del beneficiario.
- Cónyuge como beneficiario: los pagos pueden aplazarse hasta el año en que usted hubiera cumplido 70 años y medio.
- Beneficiario que no sea una persona (por ejemplo, el patrimonio): la totalidad de los beneficios por fallecimiento debe abonarse en un plazo de cinco años tras su fallecimiento, si fallece antes de la fecha de inicio obligatoria.

Si cesa en su empleo, comienza a recibir las distribuciones mínimas obligatorias y posteriormente fallece, su beneficiario recibirá los derechos adquiridos restantes y deberá continuar, como mínimo, al ritmo de las distribuciones mínimas obligatorias.

Por lo general, las distribuciones del plan deben incluirse en la base imponible del año en que se reciban. Las distribuciones realizadas antes de cumplir los 59 años y medio pueden estar sujetas a una penalización fiscal federal adicional del 10 %.

Aportaciones Roth: No están sujetas a impuestos en el momento de la distribución. Las ganancias derivadas de las aportaciones Roth también están exentas de impuestos si la distribución es una «distribución cualificada» (realizada después de cumplir los 59 años y medio, por fallecimiento o discapacidad, y tras un período de participación de 5 años a partir del año natural de su primera aportación Roth a este plan o a un plan 403(b)/401(k) anterior).

Distribuciones cualificadas para reservistas: No están sujetas a la penalización del 10 % por distribución anticipada; pueden reinvertirse en una cuenta IRA en un plazo de dos años tras la finalización del servicio activo.

Reducción o aplazamiento de impuestos mediante transferencia:
(a) Transferencia en un plazo de 60 días: transfiera la totalidad o parte de una distribución a una cuenta IRA u otro plan de empresa que cumpla los requisitos en un plazo de 60 días desde su recepción. La mayoría de las distribuciones están sujetas a una retención obligatoria del 20 % en concepto de impuesto federal sobre la renta antes de que las reciba; esto reduce el importe disponible para la transferencia.
(b) Transferencia directa: Solicite la transferencia directa a una cuenta IRA o a un plan de empresa que cumpla los requisitos; en este caso no se aplica la retención obligatoria del 20 %. Este suele ser el método preferido.

IMPORTANTE: La normativa fiscal es compleja. El administrador del plan le proporcionará un aviso fiscal detallado cada vez que reciba una distribución susceptible de transferencia. Consulte a un asesor fiscal cualificado antes de tomar una decisión.

El Plan permite la concesión de préstamos de conformidad con la Política de préstamos del Plan y con sujeción a las limitaciones de sus acuerdos de inversión. Póngase en contacto con el administrador del Plan para solicitar una copia de la Política de préstamos.

Modificación del Plan: El empleador tiene derecho a modificar el Plan en cualquier momento, siempre que dicha modificación: (1) no destine los activos del Plan a fines distintos del beneficio exclusivo de los participantes o beneficiarios; ni (2) reduzca el importe abonado en la cuenta de ningún participante.

Extinción del Plan: El empleador se reserva el derecho a extinguir el Plan en cualquier momento. Tras la extinción, todas las cuentas conservarán el 100 % de los derechos adquiridos y se distribuirán según lo permita el Plan tan pronto como sea posible. Se notificará a los participantes cualquier extinción.

Cómo presentar una reclamación: Por lo general, los beneficios se abonan sin necesidad de presentar reclamaciones formales. Póngase en contacto por escrito con el administrador del Plan o con el proveedor de inversiones si cree que tiene derecho a recibir beneficios o si se ha producido un error.

Reclamaciones denegadas: Si su reclamación es denegada total o parcialmente, el administrador del Plan le notificará por escrito o por vía electrónica la resolución desfavorable. Su reclamación será objeto de una revisión exhaustiva y justa.

Los siguientes cambios en las disposiciones del Plan relativas a las distribuciones por dificultades económicas entrarán en vigor para los ejercicios del plan que comiencen después del 31 de diciembre de 2018:

1. Requisito de certificación (con efecto a partir del 1 de enero de 2020 a más tardar): Para poder recibir una distribución por dificultades económicas, deberá certificar, por escrito o por vía electrónica, que no dispone de efectivo ni de otros activos líquidos suficientes para hacer frente a sus dificultades económicas.

2. No es necesario suspender los aplazamientos: Ya no es obligatorio suspender los aplazamientos salariales ni las aportaciones voluntarias después de impuestos durante seis (6) meses tras recibir una distribución por dificultades económicas. Puede seguir realizando aportaciones.

3. No es necesario agotar los préstamos: Ya no es obligatorio obtener primero todos los préstamos no imponibles disponibles en todos los planes gestionados por su empleador.

4. Ampliación de los supuestos de dificultades económicas (en vigor a partir del 1 de enero de 2018): Podrá recibir una distribución por dificultades económicas si su residencia principal o su lugar de trabajo se encontraban en una zona designada por la FEMA como apta para recibir asistencia individual en relación con un desastre declarado a nivel federal, con el fin de cubrir los gastos y las pérdidas (incluida la pérdida de ingresos) derivados del desastre. Además, se ha ampliado la definición de pérdida por siniestro residencial para incluir siniestros que no formen parte de un desastre declarado a nivel federal.

5. Beneficiario designado principal: En determinados casos de dificultades económicas, las dificultades del participante pueden incluir una necesidad económica inmediata y grave del beneficiario designado principal del participante en virtud del Plan.

Además, con efecto a partir del 30 de junio de 2020, Acclaim Physician Group, Inc. (EIN 35-2526373) ha adoptado las disposiciones del Plan en calidad de empresa participante.

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